AXIORYで確定申告が必要な方は、以下のどちらかに当てはまる人です。
- 給与所得者で、
年間20万円以上の副収入があった方 - 給与所得者以外で、
年間38万円以上の収入があった方
あなたがサラリーマンで副業としてFXをしているならば、AXIORYで年間20万円以上の利益が出た時点で確定申告をしてください。
あなたが学生/専業主婦/個人事業主でFXをしているならば、AXIORYで年間38万円以上の利益が出た時点で確定申告対象です。
当記事では海外FXの税金制度について、確定申告方法・節税方法と合わせてご紹介していきます。それでは、税金の基本から見ていきましょう。
AXIORYの税金は累進課税
AXIORYなどの海外FXと、DMMFXなどの国内FXでは税金の仕組みが異なります。それぞれの課税制度を押さえておきましょう。
国内と海外の課税方式の違い
- 海外FX：総合課税
・・・累進課税制度で、利益が増えるほど税率が上がる - 国内FX：申告分離課税
・・・一律20.315%
国内FXだといくら稼いでも一律20.315%の税率がかかりますが、海外FXでは稼げば稼ぐほど税率が上がっていきます。利益が年間330万円までは海外FXの方がお得です。年間330万円以上になると国内FXの方が税率の面ではお得。
それでは、海外FXの累進課税額について表でまとめたのでご覧ください。
| 課税所得額 | 税率（内訳） | 控除額 |
|---|---|---|
| 20万円~195万円 | 15% （所得税5%+住民税10%） | なし |
| 195万円～330万円 | 20% （所得税10%+住民税10% | 97,500円 |
| 330万円～695万円 | 30% （所得税20%+住民税10%） | 427,500円 |
| 695万円～900万円 | 33% （所得税23%+住民税10%） | 636,000円 |
| 900万円~1,800万円 | 43% （所得税33%+住民税10%） | 1,536,000円 |
| 1,800万円~4,000万円 | 50％ （所得税40%+住民税10%） | 2,796,000円 |
| 4000万円~ | 55％ （所得税40%+住民税10%） | 4,796,000円 |
副収入が当てはまる税率をかけた後、控除額を引いた数値があなたの税率になります。
たとえば、200万円の収入があった場合。200万円の税率は20%、控除額は97,500円ですね。支払う税金は「200 × 0.2 – 97,500 = 30万2500円」です。
海外FXは稼げば稼ぐほど税率が上がるのでご注意下さい。ただし、先ほども述べましたが税率330万円までは海外FXの方が税率がお得ですよ。海外FXである程度稼いだら、税金を見直してみることをお勧めいたします。
つづいては海外FXの確定申告方法を見ていきましょう。
AXIORYでの確定申告の方法
これが1番知りたい情報ですよね。しっかり手順を説明していきます。文章にすると、とても長く感じるかもしれませんが、最後の税務署への提出以外は、自宅で準備することができるのでサクッとやってしまいましょう。
①まず年間取引報告書をダウンロード
MT４でもcTraderでも、口座履歴から1年間の取引履歴を見ることができます。これが給与所得者は20万円、給与所得者以外は38万円以上なら確定申告をしなければなりません。まずは1年間の取引履歴を、レポートに保存します。
②国税庁のWebサイトから申告書を作成
上記の国税庁のサイトにアクセスし『作成開始』をクリックします。
その後、印刷して『印刷して書面提出する』を選択。
『利用規約に同意して次へ』を押します。
『平成30年度分』の『所得税』の申告を選びます。
給与・年金がある方は1番左の『給料・年金の方』
それ以外の方は『左記以外の所得がある方』
から作成開始をクリックしましょう。
理解したら次へを選択。
生年月日を半角で記入します。
給与か年金か。それとも両方かを選択。
勤務先の数と年末調整の状況にチェックを加えます。
控除を選択。
給与所得者以外の方は、事業所得に記載すべき利益があれば記載。
次も当てはまる項目があれば、チェック。
ここでようやく、①支払金額②所得控除の金額③源泉徴収税額
の3つの数字を記入します。
次に
④16歳未満扶養親族の数
⑤住宅借入金等特別控除の額
⑥住宅借入金等特別控除の額の内訳
⑦国民年金保険料等の金額
の記載を行います。
そして雑所得項目を入力。
【種目】 証拠金取引
【名称】 AXIORY
【場所】 Aiolou & Panagioti Diomidous, Katholiki, 3020, Limassol, Cyprus
【収入金額】 AXIORYでの利益を入力（例 50万円）
【必要経費】 経費を入力します。（例 5万円）
経費については、この後詳しく説明しています。
【源泉徴収額税】の項目は何も記入しないで大丈夫です。
こんな感じで入力していきます。
あと知らない人もいると思いますが、間違えてしまった場合あとで修正することも可能なので安心ですね。
所得控除
所得控除を受けるには、証明書の添付が必要なので写真を撮ってインポートする必要がありますね。納付金額がWebサイト上に記載されるので、この額があなたが支払うべき金額ということ。
住民税
副業で利益が出ると、住民税の支払う金額も変わっています。ここで『自分で納付する』を選べば、会社にバレることなく副業ができます。反対に給与からの差引きを選択してしまうと、絶対に会社にバレますね。
最後に個人情報(氏名、性別、電話番号、職業、世帯主)の入力が終われば終了です。
最後に、書類を税務署に送りましょう。税務署へは、「印刷して最寄りの税務署に提出」「税務署へ郵送」のどちらかでできますよ。
わりと重労働ですが、脱税したら絶対にバレますので頑張って確定申告を行いましょう。
ここまでで確定申告のやり方はわかりましたね。
・ボーナスは含まれるの？
・出金したら税金がかかるの？
など、初めての確定申告の場合はわからないことが多いはず。そこで知っておきたい確定申告、税金のことをまとめてみました。
知っておきたいAXIORYの税金・確定申告
海外FXの税金は少し特殊です。確定申告する際に、私が実際に調べて注意しなきゃだなと思ったことを詳しく解説していきます。
利益を確定した時点で税金対象
勘違いしている方もいるかもしれませんが、「出金しなければ、税金は払わなくて平気！」と思っている方は間違い。利益を確定した時点で、税金の対象になります。
含み益は対象ではないです、決済してからが対象になるので決済しなければ税金の対象にはなりません。（ただ税金のことを気にして、最適なタイミングでの利確を逃すのはどうかと思いますが。）
ボーナスで出た利益は税金対象
AXIORYは基本的に入金ボーナスなどのキャンペーンは行っていませんが、過去に
・お年玉キャンペーン
・Jumio登録キャンペーン
の2つがありました。
ボーナスで受け取った2万円は税金の対象にはなりません。これは安心ですね。無料でもらえたボーナスが税金の対象になるなら、もらいたくない人だっているでしょう。
ただ、ボーナスで出た利益分は税金の対象です。
つまりどういうことかというと、
2万円のボーナスだけを駆使して20万円以上の利益を上げたら、それは税金対象ということ。ボーナスでも自分の資金でも、利益分は確定申告する必要があるので注意が必要ですね。
利益が出ていない時でも確定申告には行くべき
FXを始めて間もないときは、年間の収支がマイナスなんてこともあるでしょう。
そんなときも確定申告をすることがオススメです。海外FXでも損益通算ができるので、今年の収支がマイナス30万円で来年の収支が30万円の場合、確定申告の必要はありますが税金の支払いは免除されます。年間損失なのに確定申告なんて頭にない方が多いと思いますが、お得になりますよ。
スワップポイントも決済したら税金対象
両建てトレードのできるAXIORYだからこそ、スワップポイントで利益を出している方も多いと思います。
スワップポイントも決済したら、税金の対象になります。
反対に、20万円ギリギリ超えてしまった方がマイナススワップの通貨ペアを両建てで持てば20万円ギリギリの人は税金から逃れることだってできるわけですね。
こんな節税方法を知りたい方も多いと思います。
そこで最後にAXIORYでの節税方法を見ていきましょう。
FXでの税金を節税するには？
節税と言いますが、一般的な稼ぎで副業としてAXIORYを利用されている方は法人口座を作るなんてことは無茶なので、経費を中心に話していきます。
まず第一に領収書を残す癖を作るべき
サラリーマンの方でもあまり領収書を受け取らない方は多いですよね。
私もそうでしたが、
・FXセミナーへの交通費や参加費
・FXの勉強のために買った書籍
などは必要経費として落とすことができます。
稼げていない時期に買った本の領収書をとっておくのは、未来を見据えすぎているようですが節税になるので残しておきましょう。
また上記の2点はおそらく100％経費で落とすことができますが、一部しか経費で落ちないものや認められるか微妙なものもあります。
節税のために、とりあえず領収書は残しておくべき出費
100％認められる経費については、上記のみですが一部だけ認められる経費などもあります。
まとめました。
・パソコンや携帯、タブレットなどの使用料金
・上記の購入代金
・通信費（主にWifi代）
・椅子や机、電気代
・自宅にFXスペースがあれば賃料
などですね。パソコンやスマホはFX以外にも使用していると思うので、少しだけ認められたりします。
おそらくYoutuberの方が「引っ越しました！」っていう動画をアップすることがあるのも、賃料の節税のためのはず。
しかし経費に認められないこともあり、
・外国の為替が知りたいから、海外に行った
・FXの話をしに食事に行った
などは認められないことが多いです。
家から遠いFXのセミナーに行き、その場所で観光するなら交通費が経費に認められるのでお得になりますね。
AXIORY確定申告まとめ
AXIORYでの確定申告の方法、税金についてについてこの記事では書いていきました。
あまり確定申告の方法まで書かれた記事はないので、ブックマークに登録して来年の確定申告のタイミングでまた見ることができるようにしておくと便利です。
今年の確定申告が終わっても気を緩まず、来年もしっかりと納税できるように日々精進していきましょう。
AXIORYの評判については”AXIORYの評判まとめ！AXIORY歴5年が口コミを元に徹底レビュー“をご覧ください。